Cách Tính Thuế Nhập Khẩu Từ Trung Quốc Về Việt Nam Chi Tiết 2026

Nhập hàng Trung Quốc mà không biết cách tính thuế thì khác gì “đi buôn trong sương mù”. Muốn biết lời lãi bao nhiêu, bắt buộc phải nắm rõ cách tính thuế nhập khẩu. Dưới đây là hướng dẫn từng bước, dễ hiểu – dễ áp dụng – tránh sai sót khi thông quan.

1. Xác định mã HS của hàng hóa

- Mã HS là gì?

Mã HS (Harmonized System) là mã số dùng để phân loại hàng hóa trong xuất nhập khẩu. Mỗi sản phẩm sẽ có một mã HS riêng và tương ứng với một mức thuế suất riêng.

Ví dụ:

• Ổ khóa cơ

• Linh kiện điện tử

• Quần áo may sẵn

Mỗi loại sẽ có mã HS khác nhau → thuế khác nhau.

- Vì sao phải xác định đúng mã HS?

• Áp sai mã = tính sai thuế.

• Có thể bị truy thu thuế.

• Nặng hơn có thể bị xử phạt vi phạm hải quan.

👉 Đây là bước quan trọng nhất trong toàn bộ quá trình.

- Cách tra cứu mã HS

• Tra cứu trong biểu thuế xuất nhập khẩu Việt Nam.

• Dựa vào: chất liệu, cấu tạo, công dụng, tính năng sản phẩm.

• Nếu hàng phức tạp → nên hỏi chuyên gia hải quan hoặc đơn vị logistics.

Bạn có thể tra mã HS Code trên biểu thuế xuất nhập khẩu 2026

2. Tính giá trị tính thuế (Giá CIF)

Khi nhập hàng từ Trung Quốc về Việt Nam, thuế được tính dựa trên giá CIF tại cửa khẩu nhập đầu tiên.

- Giá CIF gồm những gì?

1. Giá FOB
   Giá hàng tại kho/cảng Trung Quốc (chưa gồm vận chuyển và bảo hiểm).

2. Chi phí vận chuyển quốc tế (Freight)
   Cước tàu biển, máy bay, xe tải quốc tế...

3. Phí bảo hiểm quốc tế (Insurance)
   Phí bảo hiểm hàng hóa trong quá trình vận chuyển.

Công thức:

Giá trị tính thuế (CIF) = FOB + Freight + Insurance

📌 Đây là nền tảng để tính tất cả các loại thuế phía sau.

3. Tính thuế nhập khẩu

Sau khi có mã HS + giá CIF → bắt đầu tính thuế nhập khẩu.

Xác định thuế suất nhập khẩu

Dựa vào mã HS và loại thuế suất áp dụng:

- Thuế suất ưu đãi đặc biệt

Áp dụng khi có C/O form hợp lệ từ Trung Quốc theo các hiệp định như:

• Hiệp định Thương mại Hàng hóa ASEAN - Trung Quốc (ACFTA)

• Hiệp định Đối tác Kinh tế Toàn diện Khu vực (RCEP)

👉 Nhiều mặt hàng có thể được hưởng thuế 0%.

- Thuế suất ưu đãi (MFN)

Áp dụng khi:

• Hàng có xuất xứ từ quốc gia có quan hệ tối huệ quốc với Việt Nam.

• Không có C/O để hưởng ưu đãi đặc biệt.

- Thuế suất thông thường

Áp dụng khi:

• Không chứng minh được xuất xứ.

• Không đủ điều kiện hưởng ưu đãi.

👉 Thường cao hơn 2 mức trên.

Công thức tính thuế nhập khẩu:

Thuế nhập khẩu = CIF × Thuế suất nhập khẩu

4. Tính thuế Giá trị gia tăng (VAT)

Sau thuế nhập khẩu → tính tiếp VAT.

Thuế suất VAT phổ biến:

• 10% (phổ biến nhất)

• 8% (theo chính sách giảm thuế từng thời kỳ)

• 5% (một số mặt hàng thiết yếu)

• 0% (hàng đặc biệt)

Công thức:

Thuế VAT = (CIF + Thuế nhập khẩu) × Thuế suất VAT

⚠️ Lưu ý: VAT được tính trên tổng giá trị đã bao gồm thuế nhập khẩu.

5. Tính các loại thuế khác (nếu có)

Một số mặt hàng đặc biệt sẽ chịu thêm thuế khác.

- Thuế Tiêu thụ đặc biệt (TTĐB)

Áp dụng cho:

• Rượu, bia

• Thuốc lá

• Ô tô dưới 24 chỗ

• Xăng dầu…

Công thức:

Thuế TTĐB = (CIF + Thuế nhập khẩu) × Thuế suất TTĐB

- Thuế Bảo vệ môi trường (BVMT)

Áp dụng cho:

• Xăng dầu

• Than đá

• Túi ni lông

• Một số sản phẩm gây hại môi trường

Công thức:

Thuế BVMT = Số lượng hàng × Mức thuế trên 1 đơn vị

Các loại thuế có thể phải nộp khi nhập hàng từ Trung Quốc về Việt Nam

6. Tổng hợp toàn bộ số thuế phải nộp

Sau khi tính xong từng loại thuế:

- Công thức tổng:

Tổng thuế phải nộp =

• Thuế nhập khẩu

• Thuế VAT

• Thuế TTĐB (nếu có)

• Thuế BVMT (nếu có)

• Các khoản phí khác (nếu phát sinh)

Ví dụ minh họa thực tế

Giả sử:

• Giá CIF: 100.000.000 VNĐ

• Thuế nhập khẩu: 10%

• VAT: 10%

Bước 1: Thuế nhập khẩu

100.000.000 × 10% = 10.000.000 VNĐ

Bước 2: VAT

(100.000.000 + 10.000.000) × 10% = 11.000.000 VNĐ

Tổng thuế phải nộp:

10.000.000 + 11.000.000 = 21.000.000 VNĐ

Nếu bạn:

• Không xác định đúng mã HS

• Không biết cách tính CIF

• Không rõ mình được hưởng thuế ưu đãi hay không

→ Rất dễ tính sai chi phí và “bay” hết lợi nhuận.

Khi nhập khẩu từ Trung Quốc, đặc biệt là kinh doanh lâu dài, hãy:

• Chủ động tra mã HS

• Xin C/O để hưởng ưu đãi

• Tính đủ thuế trước khi chốt đơn

• Hoặc làm việc với đơn vị logistics chuyên nghiệp để tránh rủi ro

Buôn bán mà không nắm thuế thì giống chơi game mà không nhìn thanh máu. Tính chuẩn từ đầu → lời bền về sau.